Страхувальники, фізичні особи, які уклали договори довгострокового страхування життя , мають право скористатися податковою пільгою, а саме податковою знижкою.
Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, – документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку – резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів – фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати.
Ви маєте право на податкову знижку, якщо:
- є резидентом України
- отримуєте дохід у вигляді заробітної плати та сплачуете податок з доходів фізичних осіб
- понесли витрати у зв’язку з оплатою страхових внесків за договорами накопичувального страхування життя
Документи для отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя:
- Копія паспорта
- Копія Довідки про присвоєння ідентифікаційного податкового номеру
- Довідка про заробітну плату (де буде вказана сума нарахованої з/п, сума соціального внеску та сума прибуткового податку помісячно та загальна сума за рік)
- Копія полісів (договорів) довгострокового страхування життя
- Копія квитанцій (чеків, платіжних доручень) про сплату страхових платежів (внесків, премій) за договорами довгострокового страхування життя
- Податкова декларація про майновий стан і доходи
Розмір податкової знижки
Розмір податкової знижки, якщо Ви платили страхові внески, страхові премії за договорами довгострокового страхування життя, не повинен перевищувати суми прожиткового мінімуму для працездатних, помноженого на коефіцієнт 1,4 за кожен місяць дії договору страхування. Якщо Ви платили внески за члена сім’ї першого ступеня споріднення (чоловіка або дружину, батьків або дітей), тоді розмір податкової знижки повинен становити не більше 50 відсотків цієї суми.